蘇財規(guī)〔2020〕9號

省直有關(guān)單位，各省屬高校：

為貫徹落實(shí)省“科技改革30條”，加大科技領(lǐng)域“放管服”改革力度，進(jìn)一步擴(kuò)大科研單位和科研人員經(jīng)費(fèi)使用管理自主權(quán)，經(jīng)省政府領(lǐng)導(dǎo)同意，現(xiàn)將《江蘇省省級財政科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

江蘇省財政廳

2020年4月29日

江蘇省省級財政科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法

第一章 總則

第一條 為貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于推進(jìn)科技領(lǐng)域“放管服”改革精神，切實(shí)推動“科技改革 30?條”落地見效，在江蘇省財政廳《落實(shí)深化科技體制機(jī)制改革促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展若干政策的實(shí)施細(xì)則》（蘇財教[2018]176號）的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步擴(kuò)大科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用管理自主權(quán)，充分激發(fā)科技人員創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活力，探索科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)“包干制”使用管理，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于以科學(xué)研究為目的，涵蓋基礎(chǔ)研究、應(yīng)用研究、技術(shù)研究與開發(fā)、科技條件與平臺建設(shè)、科技交流與合作等活動，以項(xiàng)目制立項(xiàng)管理的省級財政科研經(jīng)費(fèi)（以下簡稱“科研經(jīng)費(fèi)”）。橫向委托項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)不適用于本辦法。

第三條 科研經(jīng)費(fèi)按照簡政放權(quán)與績效監(jiān)管相結(jié)合的原則，建立完善以誠信為基礎(chǔ)的科研管理機(jī)制，改革創(chuàng)新科研經(jīng)費(fèi)使用管理方式，賦予科研人員更大的經(jīng)費(fèi)使用自主權(quán)。

第二章 職責(zé)分工

第四條 科研經(jīng)費(fèi)按照“誰使用、誰負(fù)責(zé)”的原則，由項(xiàng)目承擔(dān)單位和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人自主管理使用。按照“誰立項(xiàng)、誰監(jiān)管”的原則，由省級項(xiàng)目主管部門承擔(dān)指導(dǎo)和監(jiān)管責(zé)任。

第五條 項(xiàng)目承擔(dān)單位是科研經(jīng)費(fèi)管理的責(zé)任主體，自主管理使用本單位科研經(jīng)費(fèi)，具體職責(zé)包括：

（一）建立健全相關(guān)工作體系和配套制度。制定并完善本單位財務(wù)、資產(chǎn)、政府采購、績效評價、成果轉(zhuǎn)化以及與此相關(guān)的科研、人事、科研誠信、科研倫理等內(nèi)部管理制度和實(shí)施辦法。

（二）建立并完善適合本單位實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制。明確本單位科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算調(diào)劑、間接費(fèi)用統(tǒng)籌、勞務(wù)費(fèi)和人員費(fèi)開支管理、績效支出分配、結(jié)題財務(wù)審計(jì)、結(jié)余資金使用、急需科研設(shè)備耗材采購等管理權(quán)限 和審核流程。

（三）加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)使用管理。完善本單位科研經(jīng)費(fèi)管理，實(shí)行專賬管理，定期向省級項(xiàng)目主管部門報告項(xiàng)目實(shí)施、資金使用情況。因故終止或撤銷的項(xiàng)目須及時向省級項(xiàng)目主管部門報批，并按要求退回財政資金。根據(jù)需要設(shè)置科研財務(wù)助理崗位，完善相關(guān)配套制度，為科研人員提供專業(yè)化服務(wù)。

（四）實(shí)行內(nèi)部公開制度。積極推進(jìn)重大決策、重大事項(xiàng)、重要制度等公開，定期公開科研資金使用、資金結(jié)余、科研成果等信息，自覺接受各方監(jiān)督。

第六條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是科研經(jīng)費(fèi)使用的直接責(zé)任人，對科研活動及項(xiàng)目資金使用的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性和相關(guān)性承擔(dān)經(jīng)濟(jì)與法律責(zé)任，具體職責(zé)包括：

（一）合理編制項(xiàng)目預(yù)算和績效目標(biāo)，合法合規(guī)使用科研經(jīng)費(fèi)。

（二）加強(qiáng)科研活動原始記錄，據(jù)實(shí)記錄科研項(xiàng)目及經(jīng)費(fèi)使用相關(guān)內(nèi)容。如實(shí)編制項(xiàng)目決算，自覺接受相關(guān)部門的監(jiān)督、檢查、審計(jì)和績效管理。

（三）對因故需終止實(shí)施或撤銷的項(xiàng)目，須及時向項(xiàng)目承擔(dān)單位及項(xiàng)目主管部門提出項(xiàng)目終止或撤銷書面申請并解釋原因。

第七條 省級項(xiàng)目主管部門是科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行、專項(xiàng)資金分配、項(xiàng)目監(jiān)管和績效管理的主體，具體職責(zé)包括：

（一）組織科研項(xiàng)目論證評審，研究提出資金分配方案， 配合省級財政部門下達(dá)科研經(jīng)費(fèi)。

（二）指導(dǎo)項(xiàng)目承擔(dān)單位完善項(xiàng)目管理、內(nèi)控制度，監(jiān)督項(xiàng)目承擔(dān)單位規(guī)范管理，提高科研經(jīng)費(fèi)使用績效。

（三）組織第三方中介機(jī)構(gòu)對省級科研項(xiàng)目進(jìn)行財務(wù)審計(jì)。項(xiàng)目實(shí)施期末組織開展綜合績效評價，完善評價結(jié)果應(yīng)用。

（四）對項(xiàng)目實(shí)施主體變更、項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容變更等重大事項(xiàng)進(jìn)行審批。對因故終止實(shí)施或撤銷的項(xiàng)目，會同省級財政部門核定項(xiàng)目結(jié)余資金并提出明確處理意見。對確需收回的項(xiàng)目結(jié)余資金，配合財政部門按規(guī)定收回。

（五）落實(shí)科研誠信管理和聯(lián)合懲戒機(jī)制，對嚴(yán)重違背科研誠信和科研倫理要求的項(xiàng)目承擔(dān)單位及科研人員，會同相關(guān)部門實(shí)施責(zé)任追究，并進(jìn)行聯(lián)合懲戒。

第八條 省級財政部門是科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制、支出政策審核和預(yù)算績效管理的主體，具體職責(zé)包括：

（一）編制科研經(jīng)費(fèi)年度預(yù)算，審核省級項(xiàng)目主管部門提出的資金分配意見，按時下達(dá)科研經(jīng)費(fèi)。

（二）會同省級項(xiàng)目主管部門制訂相關(guān)專項(xiàng)資金管理辦法。

（三）開展省級科研經(jīng)費(fèi)使用績效管理工作。

（四）及時收回經(jīng)省級項(xiàng)目主管部門確認(rèn)確需終止實(shí)施或撤銷的項(xiàng)目結(jié)余資金。

第三章 科研經(jīng)費(fèi)使用與管理

第九條 項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)在單位賬戶下設(shè)一個省級科研經(jīng)費(fèi)子賬戶，對撥付至單位賬戶的科研經(jīng)費(fèi)實(shí)行專賬管理， 單獨(dú)核算，?？顚Ｓ谩?span lang="EN-US">

第十條 項(xiàng)目承擔(dān)單位是省級預(yù)算單位的，可一次性申請科研經(jīng)費(fèi)全部用款計(jì)劃并自行選擇支付方式隨時支付；也可提起科研經(jīng)費(fèi)支付申請，經(jīng)省級財政部門同意后，將科研經(jīng)費(fèi)直接撥付至單位賬戶下設(shè)的子賬戶。

第十一條 項(xiàng)目承擔(dān)單位是省級非預(yù)算單位的，由省級財政部門直接撥付至項(xiàng)目承擔(dān)單位賬戶。

第十二條 由多個單位共同承擔(dān)同一項(xiàng)目的，項(xiàng)目主承擔(dān)單位應(yīng)及時按預(yù)算和合同轉(zhuǎn)撥合作研究單位資金，并加強(qiáng)對轉(zhuǎn)撥資金的監(jiān)督管理、強(qiáng)化對項(xiàng)目次級合同的審核。

如果項(xiàng)目合同書中已明確合作單位和個人，須與合作單位和個人簽署外協(xié)次級合同。次級合同中應(yīng)按照與省級項(xiàng)目主管部門簽訂的合同書，進(jìn)一步明確外協(xié)任務(wù)和考核指標(biāo)、外撥資金等條款，經(jīng)項(xiàng)目承擔(dān)單位相關(guān)部門審核批準(zhǔn)后生效。如果項(xiàng)目合同書中未明確合作單位和個人，但部分科研任務(wù)確需外包的，須簽署外包次級合同，經(jīng)承擔(dān)單位相關(guān)部門審 核批準(zhǔn)后生效。

因項(xiàng)目負(fù)責(zé)人調(diào)動等因素導(dǎo)致項(xiàng)目主承擔(dān)單位變更，原主承擔(dān)單位應(yīng)與變更后的主承擔(dān)單位簽訂協(xié)議，明確責(zé)任義務(wù)，在報經(jīng)省級項(xiàng)目主管部門審批備案后，由原主承擔(dān)單位直接將經(jīng)費(fèi)撥付至變更后的主承擔(dān)單位。

第十三條 在科研工作中推行誠信管理，項(xiàng)目承擔(dān)單位以及相關(guān)科技人員應(yīng)簽署科研誠信承諾書，對科研過程、科研成果的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

第十四條 項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)根據(jù)需要建立健全科研財務(wù)助理制度，可根據(jù)科研活動需要，通過自主選擇固定崗位、短期聘用、第三方外包等多種形式，聘用科研財務(wù)助理為科研項(xiàng)目實(shí)施提供經(jīng)費(fèi)管理和使用等方面專業(yè)化服務(wù)，其服務(wù)費(fèi)用可在單位日常運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)、相應(yīng)科研項(xiàng)目勞務(wù)費(fèi)或間接費(fèi)用中列支。

項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)建立科研財務(wù)助理檔案庫，編制相關(guān)工作規(guī)定，加強(qiáng)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)指導(dǎo)水平。

第十五條 項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)敦促項(xiàng)目負(fù)責(zé)人加強(qiáng)對科研活動原始記錄的管理，據(jù)實(shí)記錄科研活動和過程，包括科研項(xiàng)目研究方向和技術(shù)路線調(diào)整、資金使用、設(shè)備及耗材使用情況等內(nèi)容。對于重大項(xiàng)目實(shí)行內(nèi)部公開制度，公開項(xiàng)目決算、資金使用方向、研究成果等信息，接受社會監(jiān)督。重大項(xiàng)目的項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)在項(xiàng)目實(shí)施期末自主選擇具有資質(zhì)的第三方中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行結(jié)項(xiàng)財務(wù)審計(jì)。

第十六條 項(xiàng)目完成任務(wù)目標(biāo)并通過驗(yàn)收（結(jié)題）后， 結(jié)余資金可留歸項(xiàng)目組用于后續(xù)科研活動直接支出或由項(xiàng)目承擔(dān)單位統(tǒng)籌用于科研活動直接支出。項(xiàng)目承擔(dān)單位可自行制定科研經(jīng)費(fèi)結(jié)余資金的使用管理規(guī)定。

第十七條 項(xiàng)目研究結(jié)束后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)會同科研、財務(wù)等管理部門及時清理賬目、盤點(diǎn)資產(chǎn)，不得隨意調(diào)賬變動支出、隨意修改記賬憑證，如實(shí)編制項(xiàng)目資金決算，并報省級項(xiàng)目主管部門和財政部門備案。

第四章 監(jiān)督管理和績效考核

第十八條 實(shí)行科研項(xiàng)目責(zé)任人預(yù)算績效負(fù)責(zé)制，重大項(xiàng)目責(zé)任人實(shí)行績效終身責(zé)任追究制。

第十九條 省級項(xiàng)目主管部門可委托項(xiàng)目管理專業(yè)機(jī)構(gòu)或具有資質(zhì)的第三方中介機(jī)構(gòu)，依據(jù)任務(wù)書在項(xiàng)目實(shí)施期末進(jìn)行綜合績效評價?？冃гu價結(jié)果作為項(xiàng)目承擔(dān)單位以后年度申報省級科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的重要依據(jù)，以及項(xiàng)目后續(xù)支持、間接經(jīng)費(fèi)核定、結(jié)余資金處理的重要依據(jù)，同時也作為對項(xiàng)目承擔(dān)單位以及相關(guān)研發(fā)人員業(yè)績考核的參考依據(jù)。

第二十條 項(xiàng)目承擔(dān)單位和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)主動配合省有關(guān)部門的監(jiān)督、檢查、審計(jì)與績效管理，及時提供相關(guān)材料。

第二十一條 對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違反國家規(guī)定的財政收支、財務(wù)收支行為，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出處理、處罰決定或移送有關(guān)主管部門處理；涉嫌違紀(jì)違法的，移送有關(guān)機(jī)關(guān)、單位依紀(jì)依法追究責(zé)任。

第二十二條 合理區(qū)分因科研不確定性未能完成項(xiàng)目目標(biāo)和因科研態(tài)度不端導(dǎo)致項(xiàng)目失敗，鼓勵大膽創(chuàng)新，嚴(yán)懲弄虛作假。

第二十三條 省級項(xiàng)目主管部門會同相關(guān)部門構(gòu)建公開公示和信用機(jī)制，將單位行使相關(guān)自主權(quán)過程中出現(xiàn)的失信情況納入信用記錄管理，對嚴(yán)重違背科研誠信要求的行為實(shí)行終身追責(zé)。對嚴(yán)重違背科研誠信要求的相關(guān)科研人員、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及違反職業(yè)規(guī)范、職業(yè)道德的第三方中介機(jī)構(gòu)采取聯(lián)合懲戒措施，按照科研項(xiàng)目管理相關(guān)規(guī)定記入誠信檔案，并納入科研活動黑名單。

第五章 附則

第二十四條 本辦法自2020年6月1 日起實(shí)施，有效期5年。